Фрилансеры в Германии: что не следует делать?
Несколько советов на основе опыта людей из мира фриланса для тех, кто желает избежать распространенных ошибок, связанных с особенностями сложной бюрократической системы в Германии.
Заполнение документов
Прежде всего, тем, кто недостаточно владеет немецким языком, не рекомендуется действовать в одиночку. И даже если знания немецкого находятся на должном уровне, определенные термины все же могут вызвать затруднение. При заполнении некоторых из самых сложных документов, будь то регистрация адреса (Anmeldung) или форма для работы в качестве фрилансера, стоит попросить о помощи кого-то из немецких знакомых. Многие немцы будут с радостью готовы помочь – может быть потому, что в Германии просто любят бюрократию. К тому же, можно воспользоваться услугами консультационной службы, где расскажут, к примеру, что если речь идет о торговле продуктами, вещами или недвижимостью, то галочку следует ставить в поле «Gewerbetreibende», а категория «Freiberuflicher», не предполагающая, в отличие от первого случая, регистрацию бизнеса, подойдет квалифицированным программистам, переводчикам, преподавателям иностранных языков или копирайтерам. Это касается и заполнения формы (Fragebogen zur steuerliche Erfassung) для предоставления в налоговую инспекцию (Finanzamt), когда речь идет о прямом дебете (раздел SEPA) или, допустим, о церковном налоге Kirchensteuer.
Налоговая декларация
О ней не стоит забывать, даже если кто-то думает, что ему не придется платить никаких налогов. Представители служб, консультирующих людей, приехавших в Германию из-за рубежа, рассказывают о том, что эмигранты часто совершают ошибку, не заполняя форму прибыли и убытков (Einnahmeüberschussrechnung).
Но случается так, что в конечном счете приходится платить более высокую сумму. В частности, это может произойти, если цифра, отражающая предполагаемый заработок, на самом деле окажется больше, чем заработано на самом деле.
Ошибка заключается в том, что при получении налогового номера потенциальный фрилансер, заполняя соответствующую форму, должен указать прогнозируемую сумму заработка. По прошествии времени он может решить, что не заработал достаточно денег для уплаты налогов и не предоставить отчет о прибыли и убытках. Однако ввиду отсутствия данных, в налоговом департаменте могут сделать расчеты на основании указанной ранее суммы предполагаемого заработка. И если она в действительности гораздо меньше, это может быть неприятным сюрпризом.
Крайний срок подачи налоговой декларации в Германии в настоящее время – май (при самостоятельной подаче) или декабрь, если этим занимается нанятый консультант. В 2019 году крайним сроком для тех, кто подает декларацию самостоятельно, будет июль, а с налоговым консультантом – февраль 2020 года.
Выписка счетов
Это кажется достаточно простой концепцией: фрилансер получает плату за свою работу от частного лица или компании. Но если не представить счет должным образом, есть шанс не получить свои деньги. В связи с этим необходимо проконсультироваться и подготовить шаблоны счетов-фактур заранее.
Как показывает практика, многие эмигранты указывают в своем счете неправильный номер. При регистрации адреса фрилансер получает 11-значный идентификационный номер налогоплательщика Steueridentifikationsnummer. Но этот номер, несмотря на то, что в нем есть слово «налог», не фигурирует в счете. Он может понадобиться в других случаях, например, для заключения трудового договора. В счете же, выписываемом клиенту, указывается Steuernummer, 10-значный номер, получаемый после отправки формы в Finanzamt. Большинство компаний не будут платить по счету, в котором нет этого номера.
Если предприниматель в Германии относится к категории «малый бизнес» (как и фрилансеры, которые не зарабатывают крупные суммы денег), это означает, что он не взимает НДС. Текущий предел для начисления налога на добавленную стоимость составляет €17 500 в год. Юридическое пояснение в нижней части счета должно выглядеть примерно так: «Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet», что означает: «в соответствии с параграфом 19 немецкого закона об НДС, в данный счет не включен налог на добавленную стоимость». Любые другие нюансы, связанные с НДС, также должны быть отражены в счете-фактуре.
Сумма оплаты
Многие специалисты не рекомендуют фрилансерам занижать сумму оплаты, даже если они работают в такой отрасли с повышенной конкуренцией как, к примеру, преподавание иностранных языков. Начинающие, как правило, думают, что для привлечения клиентов необходимо снизить ставки. Но на самом деле более дешевые варианты не так уж популярны, поскольку у людей в таких случаях всегда возникают сомнения относительно качества.
Германия не очень хорошо приспособлена для работы фрилансеров, которые не зарабатывают много денег. Но ожидаемые €700 в день нереальны для большинства, а тем более для новичков.
Фрилансеры не должны забывать указывать в налоговой декларации в качестве личных расходов и платежи по медицинскому страхованию. Телефонные счета, проездные документы и даже счета за кофе с клиентами также нужно записывать в бизнес-расходы. Главное, сохранять все квитанции.